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O regime tributário de lucro real passa a ser opção para negócios que faturem acima de R$ 150 mil/ mês e que estejam no Simples Nacional; estudo tributário profundo é necessário antes de migrar
O seu supermercado hoje está no Simples Nacional? Ele pode não ser o regime mais vantajoso para o seu negócio, embora, possa ter lhe parecido a solução mais prática. Veja, agora, como o Lucro Real pode ajudar a melhorar a rentabilidade do seu empreendimento.
O lucro real para supermercados pode a ser vantajoso para aqueles empreendimentos que estejam faturando acima de R$ 150 mil mensais.
Em números, a diferença pode ser gritante: o Simples Nacional tem alíquota a partir de 4% para supermercados e evolui conforme o faturamento. No caso de lojas que faturem cerca de R$ 100 mil mensais, a alíquota sobe para 12%, por exemplo.
Você está apto para migrar para o Lucro Real?
Você fez as contas e percebeu que pode ser o caso de migrar para o Lucro Real?
O passo seguinte é fazer uma avaliação detalhada para avaliar uma possível migração de regime tributário. É importante ressaltar esse ponto: apenas um estudo tributário personalizado irá apontar a melhor solução para o seu supermercado.
Para isso, você precisa pôr na mesa o seu plano de negócio, todas as informações de venda, financeiras, tributárias e o inventário do estoque.
Hoje, já existem softwares focados no mercado alimentício que conseguem reunir todas as informações, de modo a facilitar o seu controle – vale consultar um especialista ou o Sebrae para mais informações.
Esse levantamento permitirá identificar qual o valor a ser pago em cada contribuição (PIS, Cofins, ICMS, IRPJ e CSLL), o que permite planejar e desenvolver estratégias para diminuir a carga tributária.
Saber quais tipos de produtos vendem mais na sua loja, por exemplo, ajudará a identificar se você paga mais ou menos de ICMS, PIS/Cofins e se há itens que podem ganhar isenção do imposto no regime de lucro real.
Este é o pulo do gato da tributação pelo lucro real para supermercados: o cálculo de pagamento de PIS/ Cofins, que é feito sobre a diferença entre a compra e venda dos produtos. Quando esta diferença é de até 25%, vale avaliar mudar para o lucro real.
Por outro lado, no Simples Nacional, o cálculo destes impostos é feito com base no quanto a empresa vende.
É importante lembrar que para efeito de cálculo do imposto de renda de pessoa jurídica, a Receita pressupõe, pelo Simples Nacional, que o comércio alcance 8% de lucro. Ao optar pelo lucro real, se a sua performance for inferior, você pagará IR equivalente a ela.
A modalidade de lucro real ainda permite que outras estratégias tributárias, legais, sejam realizadas para diminuir a incidência de impostos. Para isso, é preciso que a sua equipe tenha o suporte de uma equipe contábil especializada em supermercados.
Atenção para os detalhes na hora de alterar o regime tributário
O ponto negativo da tributação pelo lucro real para supermercados é que pode haver aumento da despesa com INSS sobre a folha de pagamento dos colaboradores.
Já citamos várias vezes, mas nunca é demais lembrar: um estudo criterioso por parte de uma empresa especializada em contabilidade para supermercadistas pode avaliar se, diante disso, a migração ainda irá compensar. A boa notícia é que na ampla maioria dos casos, o saldo ainda é positivo.
E quando a mudança poderá ser feita? Apenas no mês de Janeiro de cada ano. Ou seja, há tempo hábil para preparar o seu negócio para aderir à próxima janela de oportunidade.
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