A Quantum Soluções Empresariais pode fazer seu planejamento tributário de forma antecipada e ajudá-lo a economizar com impostos e tributos
Já ouviu aquela frase: “Daqui a um ano, você gostaria de ter começado agora?”. Isso vale para o planejamento tributário, estamos no 2º semestre e já é possível iniciar esse estudo com vistas a reduzir despesas do seu negócio com os impostos.
O planejamento tributário é importante para garantir a saúde financeira da empresa e busca encontrar soluções legais para economizar nos custos em três frentes:
- Evitar situações que gerem maior carga de impostos. Um bom exemplo é a substituição do pró-labore dos sócios por distribuição de lucros, reduzindo a carga de INSS (é de 20% sobre o pró-labore) e do imposto de renda (27,5% sobre o valor retirado). Hoje, a distribuição de lucros não paga IR na fonte nem na declaração de pessoa física.
- Reduzir a base de cálculo ou alíquota do tributo;
- Adiar o pagamento do tributo sem a incidência de multa, transferindo a receita do último dia do mês para o dia primeiro do mês seguinte, ganhando um mês nessa manobra, por exemplo.
Para iniciar os trabalhos, você terá que montar uma equipe altamente qualificada composto por contador e especialistas em direito tributário.
O segundo passo é estabelecer um cronograma de trabalho – deixar tudo para Janeiro, quando ocorre a janela que permite a mudança de regime tributário, pode levar a sérios equívocos devido ao volume de dados que deverá ser analisado.
Terceiro, é hora de recolher o máximo de informações, como:
- A situação fiscal de todos os sócios, pois ela pode impactar o plano tributário do seu negócio;
- A situação fiscal e legal da sua empresa;
- A receita bruta ou expectativa de vendas para ao menos três possíveis cenários: negativo, neutro e otimista;
- A previsão despesas operacionais no curto, médio e longo prazos;
- A expectativa de margem de lucro para o próximo ano fiscal;
- O montante destinado à folha de pagamento dos colaboradores para curto, médio e longo prazos.
Para definir os cenários possíveis, tenha em mente questões como: quais estratégias foram previstas para o próximo ano? Quais são as ações que darão suporte às estratégias? Quais serão os investimentos necessários? Quais clientes exigirão créditos de PIS/ Cofins? Quais operações geram esses créditos?
O quarto passo é reunir a cúpula da empresa para acompanhar os trabalhos, uma vez que eles precisam estar cientes de todo o processo e validar as informações quanto às operações.
Antes de mudar de regime tributário, faça simulações de cenários
Agora, no nosso planejamento tributário é hora de fazer simulações sobre a situação fiscal da empresa segundo cada um dos três regimes possíveis:
- Simples nacional: é indicado para empresas com receita bruta anual de até R$ 3,6 milhões por ser a forma mais simplificada. Se as vendas forem de até R$ 600 mil, vale optar pelo Super Simples, que tem uma percentagem de tributos ainda mais reduzida
- Lucro presumido: trata-se de uma forma de tributação para empresas que tenham receita anual de até R$ 48 milhões e não sejam obrigadas a optar pelo lucro real. Nessa modalidade, o imposto de renda e CSLL (contribuição social sobre lucro líquido) é calculado sobre um percentual definido pela Receita, sendo mais interessante para aquelas com lucro igual ou superior a 32%.
- Lucro real: é uma modalidade que pode ser escolhida por qualquer empresa. Ele é obrigatório apenas para empresas do setor financeiro ou que vendam acima de R$ 48 milhões anuais. Como o nome sugere, os cálculos são realizados a partir do lucro apurado, ou seja, em caso de eventual prejuízo, é possível diminuir a carga tributária. Vale destacar que há alíquotas específicas com direito a deduções, conforme a atividade da empresa.
É importante reforçar que a mudança de regime tributário deve ser realizada após uma análise personalizada sobre as informações de cada empresa, uma vez que todos os regimes têm seus pontos altos e baixos.
Outro ponto que torna o planejamento tributário bastante importante é que a empresa não poderá mudar de regime longo de todo o ano fiscal, ou seja, evitar erros é crucial para alcançar a performance financeira que você busca.
Se você quer saber mais sobre o assunto ou deseja iniciar seu planejamento tributário, clique aqui para agendar uma conversa com um dos nossos especialistas.